Verenigde Staten van Amerika
Duitsland
Spanje
Verenigd Koninkrijk
Nederland
Oostenrijk
Frankrijk
Ierland
Polen
Anders (EU)
Groen beleggen – belastingvoordeel in Box 3
in 2023 en 2024
Home › Box 3 belasting › Groen beleggen belastingvoordeel
Je kunt belastingvoordeel ontvangen door duurzaam te beleggen. De Belastingdienst erkent in Nederland het maatschappelijk nut van groenfondsen en beloont dit met belastingvoordeel. Hier kun je ook in fiscaal jaar 2023 (aangifte in 2024) en daarna van profiteren.
- Je ontvangt alleen belastingvoordeel als je belegt in een erkend groenfonds
- Groenfondsen beheren een beperkt vermogen en de vraag is hoog
- Groen beleggen levert voordeel op in Box 1 en Box 3 van je belastingaangifte
- Door in actie te komen vóór de peildatum van je vermogen (1 januari van het jaar waarover je aangifte doet) kun je flink belasting besparen
Om ook daadwerkelijk te kunnen profiteren van belastingvoordeel, moet een belegging aan strenge eisen voldoen. Dit beperkt ook direct de mogelijkheden van beleggers. Simpelweg investeren in een groene ETF of aandelen kopen van windenergiebedrijven is helaas niet genoeg om in aanmerking te komen.
Pagina-overzicht
p.j.
p.j.
p.j.
Maximaal belastingvoordeel groen beleggen
in fiscaal jaar 2023 en 2024 – Box 1
| (Met fiscale partner/Zonder fiscale partner) | Maximale aftrekpost (0,7% van de vrijstelling in Box 1) | Maximaal belastingvoordeel (aftrek op 49,5% in Box 1) |
|---|---|---|
| 2023 (nieuw stelsel) | € 455 / € 911 | € 225 / € 450 |
| 2024 | € 499 / € 998 | € 247 / € 494 |
Maximaal belastingvoordeel groen beleggen
in fiscaal jaar 2023 en 2024 – Box 3
| (Met fiscale partner/Zonder fiscale partner) | Maximale aftrekpost | Maximaal belastingvoordeel (beleggingen en overig vermogen in Box 3) |
|---|---|---|
| 2023 (nieuw stelsel) | € 65.072 / € 130.144 | = € 1285 / € 2570 (op fictief rendement van 6,17% bij 32% belasting) |
| 2024 | € 71.251 / € 142.502 | = € 1549 / € 3099 (op fictief rendement van 6,04% bij 36% belasting) |
Maximaal belastingvoordeel groen beleggen
in fiscaal jaar 2023 en 2024 – totaal
| (Met fiscale partner/Zonder fiscale partner) | Maximaal belastingvoordeel (maximale aftrek van hoogste tarieven Box 1 & Box 3) |
|---|---|
| 2023 (nieuw stelsel) | € 1510 / € 3020 |
| 2024 | € 1796 / € 3592 |
Belastingvoordeel groen beleggen – uitleg
Groene beleggingen leveren op twee manieren belastingvoordeel op. In Box 3 profiteer je van een extra vrijstelling. In Box 1 mag je aan de hand van deze vrijstelling de beleggingen als aftrekpost opgeven.
Box 3 – vermogensrendementsheffing
Aan de ene kant zijn groene beleggingen vrijgesteld van vermogensbelasting. Het aantrekkelijke hieraan, is dat deze vrijstelling zich uitwerkt op de hoogste toegepaste schijf van de vermogensrendementsheffing.
De vrijstelling bedraagt voor fiscaal jaar 2023 € 65.072 of € 130.144 voor fiscale partners. De vrijstelling (heffingskorting) voor groene beleggingen voor fiscaal jaar 2024 gaat naar € 71.251 / € 142.502.
Dit bedrag mag je maximaal van je eerst van je overige vermogen in Box 3 aftrekken en enig overblijfsel van spaarvermogen, mits een dergelijk bedrag ook daadwerkelijk in een groenfonds belegd wordt.
Box 1 – inkomstenbelasting
Naast de vrijstelling vermogensrendementsheffing, mogen beleggers vrijgestelde duurzame beleggingen voor een deel van de inkomstenbelasting aftrekken. Het belastingvoordeel bedraagt 0,7% van het vrijgestelde bedrag in Box 3.
Voor 2023 bedraagt deze aftrekpost dus maximaal 0,7 procent van € 65.072, oftewel € 455 (per fiscale partner). Met een maximaal belastingtarief van 49,50% in schijf 1 komen we op een voordeel van maximaal € 225 (per fiscale partner). In 2024 gaat dit omhoog naar 0,7% van € 71.251 / € 142.502, met een belastingvoordeel van € 247 / € 494.
Bij het berekenen van de vermogensheffing hanteert de Belastingdienst een grondslag. Dit is het bedrag dat boven de vrijstellingsgrens valt. Over de grondslag betaal je belasting in drie schijven. Klinkt eenvoudig – en is het eigenlijk ook. Vooral met het overzicht van Raisin voor 2024.
Lees meer
Als belegger betaal je bronbelasting over dividend. Daarnaast valt het belegde vermogen in Box 3 van de belastingopgave. Boven de vrijstellingsgrens betaal je belasting over een fictief rendement. Hoe steekt dit in elkaar en wat gaat er veranderen in 2024? Raisin heeft het voor je uitgezocht.
Lees meer
Vind je de spaartaks verwarrend? Vraag je je af welk vermogen je mee moet nemen en welke schulden je af kunt trekken? Wil je weten hoe het zit met belasting op beleggingsrendement. Vind een antwoord op al je vragen op onze Box 3-overzichtspagina, met links naar alle artikelen.
Lees meerBelastingvoordeel groen beleggen – rekenvoorbeelden
Hoe hoger het vermogen, hoe meer het de moeite waard is om groen te beleggen. Een eventueel lager rendement kun je afstrepen tegen de besparingen bij de aangifte.
Let wel dat de vermogenspeildatum van de Belastingdienst 1 januari is. Met andere woorden, als je in 2024 een groenfonds vindt om in te beleggen, pluk je hier pas de vruchten van met de belastingaangifte die je in 2026 voor het fiscale jaar 2025 doet.
Rekenvoorbeeld belastingvoordeel groen beleggen (2023)
Jan en Marloes hebben samen een vermogen van € 150.000. Ze hebben € 60.000 aan beleggingen en € 90.000 aan spaargeld. Hun netto-inkomsten in Box 1 bedragen € 45.000. Ze besluiten om € 50.000 groen te beleggen.
Over hun vermogen zouden ze € 308 aan vermogenbelasting betalen. Dit bedrag is gebaseerd op de grondslag sparen en beleggen van € 36.000, oftewel het deel van het vermogen dat boven het heffingsvrij vermogen van € 114.000 (2023) valt, en het gemiddelde rendement volgens de nieuwe rekenmethode.
Dankzij de vrijstelling blijft slechts € 10.000 aan beleggingen over. Hierdoor valt al het vermogen onder de vrijstelling. Naast deze € 308 kunnen ze ook 0,7% × € 36.000 = € 252 aftrekken van hun gedeeld inkomen in Box 1.
Gaan we uit van een belasting in het hoogste tarief van 49,50%, levert deze extra aftrekpost in Box 1 nog eens € 125 op in 2022. Zo besparen ze dus € 477, of iets minder dan 1% van het belegde bedrag.
Meest populaire groenfondsen
Om fiscaal voordeel te halen uit groen beleggen, dien je te investeren in een door de Belastingdienst erkend groenfonds. Hier volgen vijf van de meest populaire groenfondsen die zijn erkend door de Belastingdienst:
- Triodos groenfonds
- ABN AMRO Groenbank
- ASN Groenprojectenfonds
- ING Groenbank
- Rabo Groen Bank
Voorwaarden groen beleggen
In Nederland ontvang je alleen belastingvoordeel op beleggingen in erkende groenfondsen. Deze fondsen omvatten slechts een fractie van de totale groene markt. Groenfondsen moeten aan strenge eisen voldoen.
Om door de Belastingdienst aangezien te worden als groen beleggingsproduct, dient het fonds voor ten minste 70% te beleggen in een andere groene instelling.
Een volledige lijst van groenfondsen vind je op de website van de Belastingdienst. Dit zijn de enige fondsen die voor individuele beleggers een belastingvoordeel opleveren.
Nadelen van groenfondsen
Natuurlijk bieden groenfondsen een uitstekende mogelijkheid om een aantrekkelijk belastingvoordeel te halen. Toch zijn er twee grote nadelen verbonden aan belastingvrij groen beleggen:
Laag rendement
Groene fondsen behalen over het algemeen een lager rendement. Aan de andere kant is het risico (de volatiliteit) ook een stuk lager dan bij veel andere fondsen.
Beperkte keuze
Veel groenfondsen staan niet open voor nieuwe beleggers. Anders dan bij bijvoorbeeld ETF’s, schaf je groenfondsen vaak direct aan bij de emittent (uitgevende instantie). Omdat de vraag hoog is en het investeringsvermogen beperkt, gaan deze fondsen snel weer dicht na een uitgifteperiode.
Wat is een depositorekening en wat is het verschil met een ‘normale spaarrekening’. Waarom ontvang je op een deposito een hogere rente en wat zijn de voorwaarden? Lees meer over deze spaarvorm en wanneer deposito sparen slim is voor jou.
Lees meer
Om spaarders te beschermen heeft de EU regelgeving opgesteld rondom banktegoeden. Ieder land moet verplicht een depositogarantiestelsel hebben. Hiermee worden onder andere spaartegoeden gedekt. Leer de stelsels van de verschillende landen kennen.
Lees meer
Je wilt weten wat voor soort rekening geschikt is om jouw spaardoelen waar te maken? Verschillende spaarrekeningen bieden verschillende voorwaarden en rentepercentages. Raisin helpt je bij het vinden van de beste optie.
Lees meer